——在西安市第十三届人民代表大会第五次会议上

西安市财政局局长  梁淑贞

各位代表：

我受市人民政府委托，向大会提出西安市 2004年财政预算执行情况和 2005年财政预算（草案）的书面报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2004年财政预算执行情况

2004年，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督和支持下，全市上下坚持树立和落实科学发展观,自觉服从和坚决贯彻国家宏观调控政策，认真解决经济运行中出现的矛盾和问题,扎实有效的做好各项工作,全市经济继续平稳快速发展,全面实现了市十三届人大四次会议确定的各项目标任务。在经济稳定增长的基础上，财政预算执行情况良好。

2004年，全市地方财政收入完成860629万元，完成年度预算的111.2%，可比增长21.5%。剔除中省下划所得税收入，加上上划中省增值税、消费税、市县所得税收入和中、省在西安地区直接征收的收入后，全市财政总收入完成164.5亿元，增长14.2%。全市财政支出完成895064万元，完成年度预算的89.4%，增长15.9%。

全市地方财政收入主要项目完成情况是：

——工商税收564797万元，完成预算的106.5%，剔除出口退税减收后，可比增长18.6%。

——农业税、耕地占用税和契税收入53085万元，完成预算的134.2%，剔除农业税税率降低因素后，可比增长46.5%。

——基金收入107491万元，完成预算的133.3%，增长33.3%。

全市财政支出主要项目完成情况是：

——基本建设支出37695万元，完成预算的89.9%，下降1.3%，完成预算较低主要是部分基建项目计划下达较晚,结转下年使用;较上年下降主要是中、省专款较上年下达减少。

——企业挖潜改造支出65703万元,完成预算的100%，增长32.3％。

——科学事业费和科技三项费支出10944万元，完成预算的98.9%，增长15.2%。

——农业支出22312万元, 完成预算的99.8%，增长37.3％。

——林业、水利和气象支出17485万元，完成预算的93.8%，增长41.6％。

——城市维护建设支出144223万元，完成预算的75.9%，增长15.5%。完成预算较低主要是部分项目计划下达较晚,结转下年使用。

——环保、水资源支出5540万元，完成预算的51.8%。剔除部分排污费收入上划因素，与上年基本持平。完成预算较低主要是部分项目计划下达较晚,结转下年使用。

——教育支出120896万元，完成预算的93.8%，增长5.8％。

——卫生支出39214万元，完成预算的99.7%,剔除上年防治“非典”支出后，可比增长9.5%。

——行政和公检法支出191641万元，完成预算的94.6%，可比增长16.5%。

——社会保障（含低保）和再就业支出15271万元，完成预算的65.2%，剔除新纳入预算管理的残疾人就业保障金支出3386万元后，可比增长14.6%。完成预算较低主要是再就业补助实际支出较预期数低。

2004年,市级地方财政收入完成447050万元，完成预算的112.7%，可比增长21%。主要收入项目完成情况是：

——工商税收248080万元，完成预算的104.5%，剔除出口退税减收后，可比增长13.5%。

——契税完成12509万元，完成预算的330.1%，剔除高新区一次性清理以前年度收入，可比增长236.5%。

——国有资产经营收益完成20209万元，增长103.6%，增幅较大主要是国有产权出让增加收入。

——国有企业计划亏损补贴和政策性退税5000万元，完成预算的100%，增长61.3%。

——其它收入（含行政性收费、罚没收入）55473万元，完成预算的107.4%，增长3.1%。

——教育费附加收入完成5596万元，完成预算的101.9%，增长20.7%。

——排污费和水资源费收入完成10922万元，完成预算的134.8%，增长18.5%。

——基金收入99261元，完成预算的137.1%，增长37% 。其中，国土出让收入80069万元，完成预算的127.7%，增长24.1%。

市级财政支出502354万元，完成年度预算的85.1%，增长16.5%。主要支出项目完成情况是：

——基本建设支出35735万元，完成预算的89.4%，增长1.6%。完成预算较低主要是部分基建项目计划下达较晚,结转下年使用;增幅较低主要是中、省专款较上年下达减少。

——企业挖潜改造支出64853万元，完成预算的100%，增长35.3%。

——科学事业费和科技三项费支出8531万元，完成预算的98.6%，增长12.2%。

——农业支出11366万元, 完成预算的99.6%，增长34.9％。

——林业、水利和气象支出11927万元，完成预算的97.5%，增长39.1％。

——城市维护建设支出113210万元，完成预算的74.6%，增长14.3%。完成预算较低主要是部分项目计划下达较晚,结转下年使用。

——环保和水资源支出5329万元，完成预算的50.8%。剔除部分排污费收入上划因素，与上年基本持平。完成预算较低主要是部分项目计划下达较晚,结转下年使用。

——教育支出16564万元，完成预算的70.2%，增长9.2％。完成预算较低主要是部分省危改项目计划下达较晚，同时用教育费附加超收收入安排的支出项目未及实施，结转下年使用。

——卫生支出19691万元，完成预算的99.9%,剔除上年防治“非典”支出后，可比增长7.2%。

——其他部门事业费支出45093万元，完成预算的85.1%，剔除税务部门信息化建设及有奖发票改革支出等因素，可比增长25.4%。

——行政和公检法支出86046万元，完成预算的89%，可比增长15.6%。

——社会保障（含低保）和再就业支出10541万元，完成预算的56.5%，剔除新纳入预算管理的残疾人就业保障金支出3386万元后，可比增长15.6%。完成预算较低主要是再就业补助实际支出较预期数低。

由于 2004年财政决算正在编审之中，预算执行结果待决算编审结束后，再报市人大常委会审议。

2004年全市预算执行和财政工作的主要特点是：

 ——财政收入继续快速增长。2004年全市地方财政收入继2003年突破70亿元后，今年又突破80亿元，较上年增收131959万元,较预算增收86549万元,顺利完成了市委、市政府确定的奋斗目标。这主要得益于近几年来各级党委、人大和政府始终把经济发展作为第一要务，特别是2004年以来，全市上下牢固树立科学发展观和正确的政绩观，按照国际化、市场化、人文化、生态化的发展理念，坚持以人为本，统筹协调发展，狠抓工作落实，多方筹集资金，努力增加投资，不断加大产业调整和城市基础设施建设的力度，努力改善投资环境，使我市经济发展的速度、质量和效益大幅度提高，税基、税源不断扩大; 与此同时，认真贯彻国家宏观调控政策，着力解决经济运行中的突出矛盾和问题，大力调整经济结构，积极经营城市,努力做大“蛋糕”，使我市经济继续保持了较强的增长势头，为财政增收打下了坚实的基础。我市各级财税部门进一步完善地方税收属地征管, 妥善处理新形势下市、区之间的财政分配关系，充分调动了各级政府发展经济和组织财政收入的积极性; 继续开展有奖发票改革和税务信息化建设，有效监控税源，堵塞漏洞，切实加强税收和非税收入征管，努力加大国土出让收入清欠力度，税收征管质量和财税管理水平进一步提高。与2003年实际完成数比较，全市工商税收净增收70665万元，增长14.3%；契税增收13973万元,增长76.9%;国土出让收入增收16203万元,增长22.9%;其他收入增收31118万元,增长21.4%。与年初预算比较，工商税收净增收34537万元，增长6.5%；契税增收12139万元,增长60.7%;国土出让收入增收17882万元，增长25.5%;其他收入增收21991万元，增长14.2%。

——财政对经济社会发展的促进作用不断加强。一是围绕全面实现经济和社会发展的预期目标，多渠道筹措资金，全力支持项目带动战略的实施。全年共下达和拨付国债建设及重点基建项目资金3.74亿元，涉及国债建设项目105个；完成财政城建支出15.4亿元，保证了城市基础设施和生态环境改造等项目的顺利实施；争取了68.75亿元的城市基础设施贷款，在一定程度上缓解了国家压缩信贷规模等宏观调控政策对我市城市基础设施建设的影响。二是认真贯彻中央一号文件精神，以提高农民收入、推动农业产业结构调整、支持农村基础设施和生态环境建设为重点，多渠道增加农业投入，全市财政支农资金总量达到4.5亿元， 比上年同期增长15%。三是认真做好“两个确保”、“两个保证”和“一个低保”工作。工资统发和农村中小学教师工资县级统管的要求得到进一步落实，实现了当年工资不拖欠的目标。城镇居民基本生活保障金全部实行了社会化发放，全年共发放低保金1.48亿元。拨付下岗职工基本生活费和再就业补贴资金1.85亿元，发放小额贷款担保资金1389万元，支持就业和再就业工作的开展。拨付3754万元，专项用于企业特困职工、重点优抚对象、生活困难灾民救助、城镇低保对象子女上学救助和在册低保对象“双节”生活补助。四是积极应对“禽流感”疫情，及时出台了扶持家禽业发展的财政政策，安排拨付防治经费554万元，夺取了“禽流感”防治工作的胜利。

 ——各项改革步伐不断加快。按照“减轻、规范、稳定”的指导思想，坚持“多予、少取、放活”的方针，以减免农业税为核心，以增加农民收入为目的，继续深入推进农村税费改革，全市农民的农业税负担在前两年减轻的基础上，再减免5012万元,整体平均税率实际下调2.88个百分点，农民人均税负由2002年的43.13元降到30.28元。按照“五个到户”、“六个不准”的工作要求，顺利完成了7个县（区）、127个乡镇、84.07万户种粮农民粮食直补资金的发放工作，共发放资金3500万元，平均每户补贴41.64元。农民人均纯收入达到3143元，同比增长10.75％，为近几年增幅最高，首次超过城镇居民人均收入增长幅度。全面实施市委、市政府《关于进一步深化国有企业改革的实施意见》，积极稳步推进国企改革，安排拨付1.8亿元支持国企改革发展，规范国企改革操作程序，完成了158户企业改制和陕解放国有股权转让工作。积极创造条件，提高对中小企业融资担保的力度，履行担保额2.55亿元，促进了我市中小企业的发展。规范财政支出管理，制定出台了《完善市级机关及依照公务员制度管理事业单位工作人员目标管理责任制奖金制度的实施办法》，对全市行政事业单位的国有资产进行了集中普查摸底，为下一步实现家底清楚、配置合理、权责明确、管理科学的国有资产管理体制和运行机制打下了基础。

——财政监管力度不断加大。将教育、人事、交通等9个部门的25项收费收入纳入预算管理。向社会公布了现行收费项目和标准。对90户单位组织开展收费和票据使用情况的专项检查和整顿，查处违规金额2163.9万元，纠正了21个执收单位的不规范收费问题，取消了4项不合理收费项目，将7项事业性收费项目转为经营性收费项目。积极组织和开展财政投资项目评审分析，完成评审项目101个，送审投资15.8亿元,审定投资13.7亿元，净审减额2.1亿元，审减率13.3%。政府采购规模和种类不断扩大，采购方式多样化，全市政府采购金额3.67亿元，比上年同期增长53%。对7个困难区县财政收入征管质量及工资发放情况、科技三项费用、防汛及扶贫重点村建设项目、计生专项经费、再就业补助资金和会计信息质量等进行了专项检查，共查出违纪违规资金2.38亿元，处罚、收缴违纪资金6386万元，对资金管理不规范、挤占挪用专项资金等问题进行了纠正处理，维护了财经秩序，保证了财政资金的合理有效使用。

当前我市预算执行和财政工作中还存在不少困难和问题：一是财政收入的增长远远跟不上财政支出需求的增加，财政收支矛盾依然十分突出，许多需要加强的薄弱环节保障不够；二是政府债务逐步进入还款高峰期，偿债压力进一步加大，防范和化解财政风险的任务艰巨；三是财政供养人员多、供应范围宽、资金管理分散、支出结构不尽合理的问题仍然存在，部分县乡财政仍然十分困难；四是财政资金损失浪费现象时有发生，财政监管水平有待进一步提高。对此，我们要高度重视，用改革和发展的办法切实加以解决。

二、2005年财政预算草案

今年我市财政收支预算安排的原则和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大、十六届三中全会、四中全会精神，牢固树立和落实科学发展观；充分发挥财政职能，全面落实国家宏观调控政策、稳健财政政策和“五个统筹”；积极支持经济改革，不断深化财税改革；切实加强收入征管，进一步做大财政“蛋糕”；调整和优化支出结构，保证国家机关正常运转和社会保障、再就业支出，加大对“三农”和科学、教育、文化、卫生等事业发展的支持力度；加强财政监管，严肃财经纪律，不断提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，促进我市经济社会全面协调可持续发展。

按照上述原则和GDP增长13%的预期目标，2005年，全市地方财政收入计划安排95.1亿元，可比增长15%。加上上划中省增值税、消费税、市县所得税收入和中、省在西安地区直接征收的收入，预计全市财政总收入将达到188亿元。

按照省对市新财政体制规定，2005年我市地方财政收入减去上划省级的固定收入和共享收入的30%部分，加上省级下划共享收入的70%部分，再减去2005年全市免征农业税减收数后，全市新口径地方财政收入计划安排78.32亿元，其中，一般预算收入安排67.42亿元，基金收入安排10.9亿元。在全市地方财政收入中，市级安排41.63亿元，其中，一般预算收入安排31.87亿元，基金预算收入安排9.76亿元。区县安排36.69亿元(代编数)。

需要说明的是：由于省级下划共享收入正在办理移交当中，下划企业未能及时分解到相关区县，因此，对省级下划共享收入70%部分暂编入2005年市级收入预算，待2005年调整市对区县财政体制时，按照属地原则下划到相关区县后，再对市级2005年收入预算进行调整，届时再报市人大常委会审定。

全市主要收入项目安排情况是：

——工商税收488470万元，可比增长15%。

——排污费收入4100万元，下降12.9%，主要是排污费收费范围发生变化。

——其它收入 (含行政性收费等)94360万元，增长14.1%。

 2005年市级地方财政收入安排416260万元，比上年实际完成数可比增长15%。主要收入项目安排情况是：

——工商税收209540万元，可比增长15%。

——契税9800万元，可比增长30.5%。

——国有资产经营收益30000万元。

——国有企业计划亏损退库和政策性退税5000万元。

——其他收入64410万元，增长18.9%。

——教育费附加收入5840万元，可比增长15%。

——排污费收入4100万元，下降12.8%，主要是排污费收费范围发生变化。

——基金收入97570万元，其中，国土出让收入75500万元。

我市地方财政收入做这样的安排是积极稳妥的。随着国家宏观调控政策的进一步落实，我市经济运行中的不稳定、不健康因素将得到抑制；西部大开发政策的继续实施，市委十届六次全会提出的我市经济发展的一系列新思路和新举措的落实，必将促进我市经济发展的速度和质量进一步提高，为我市财政收入持续稳定增长奠定坚实的基础。但同时也要看到，随着国家宏观调控政策和稳健财政政策的进一步贯彻，部分行业发展过热的现象将逐步消除，财政收入的增幅将趋于正常；出口退税的大幅增长，部分收费项目的相继取消，落实西部大开发、再就业税收优惠政策以及免征农业税等，都会对我们组织收入带来一定的影响。

按照上述收入计划和新财政体制规定，全市地方财政收入  78.32亿元，加税收返还、中省转移支付补助及上下划结算基数补助等36.68亿元，减去老体制及专项上解等支出16.14亿元，2005年全市总财力为98.86亿元，其中：市级地方财政收入41.63亿元，加税收返还、中省转移支付补助及上下划结算基数补助等19.91亿元，减去老体制、专项上解及市对区县转移支付补助等支出1.44亿元，2005年市级总财力为60.1亿元，比2004年年初计划数（下同）增加10.26亿元，增长20.6％。在市级财力中，可统筹安排的财力39.11亿元，比2004年预算增加7.14亿元。

虽然今年财力有所增加，但收支矛盾依然比较突出。确保国家机关正常运转，加大“三农”特别是农业产业结构调整的投入，增加低保、再就业、教育、科学、文化以及农村卫生医疗体系建设、救灾应急体系建设、城市建设等社会公益事业的投入，免征农业税增加对区县的转移支付，弥补困难区县工资缺口，支持国有企业改革和发展、政府债务还本付息等都需要增加大量的支出。

根据财力情况，今年全市和市级财政支出安排的原则是：在保证“两个保证”、“两个确保”和“一个低保”资金需求的基础上，重点向“三农”、教育特别是农村教育、农村卫生体系、科技、社会保障和生态环境等方面倾斜，积极支持城市建设和企业改革。

2005年全市财政支出安排98.86亿元，比上年预算安排数（下同）增长16.9%。其中，市级安排60.1亿元，区县安排38.76亿元 (代编数)。

全市主要支出项目安排情况是：

——基本建设支出25400万元，增长10.9%。

——企业挖潜改造支出50350万元，增长24.8%。

——科学事业费和科技三项费支出14078万元，增长10.1%。增幅较低主要是高新区上年安排数中的一次性项目今年不再安排，剔除此因素，可比增长15％。

——农业支出19127万元，增长21.6％。

——林业、水利和气象支出15606万元，增长10.3％。

——城市维护建设支出186194万元，增长24.9%。

——环保和水资源支出7960万元，增长9％。增幅较低主要是排污费征收范围变化。

——教育支出141144万元，增长9.5％。

——卫生支出47506万元，增长15.9%。

——行政和公检法支出181061万元，增长11.3%。

——社会保障（含低保）和再就业支出34240万元，增长59%。增幅较高主要是将残疾人就业保障金纳入预算管理。

按照收支平衡的要求，市级财政支出安排60.1亿元，比上年预算安排数（下同）增长20.6%。其中：

——基本建设支出24100万元，增长14.2%。

——企业挖潜改造支出49700万元，增长25.9%。

——科学事业费和科技三项费支出11408万元，增长9.8% 。增幅较低主要是高新区上年安排数中的一次性项目今年不再安排，剔除此因素，可比增长15.2％。

——农业支出11347万元，增长30.9％。

——林业、水利和气象支出11306万元，增长27.4％。

——工交商等部门事业费支出10980万元,增长73.8％。增幅较高主要是将质检局各区县分局纳入预算管理。

——城市维护建设支出156014万元，增长24.2%。剔除开发区安排数，市本级增长32％。

——环保和水资源支出7960万元，增长11.1％。

——教育支出32324万元，增长22.2％。其中，用于农村教育的支出增长161％。

——卫生支出27506万元，增长18.1%。其中，用于农村卫生体系建设的支出增长55.8％。

——文体广播事业费支出13156万元，增长19.6%。

——其他部门事业费支出51522万元，增长9.8%。

——抚恤和社会救济支出4449万元，增长50.3%。增幅较高主要是增加了农村广厦工程等项目支出。

——社会保障（含低保）和再就业支出22890万元，增长66.8%。增幅较高主要是将残疾人就业保障金纳入预算管理。

——行政事业单位离退休费支出28028万元，增长20.6%。

——行政和公检法支出94281万元，增长19.1%。

——政策性补贴支出8457万元，增长36.6%。增幅较高主要是增加市级粮油储备后费用相应增加。

——其他支出21500万元，下降16.8%。

——总预备费14072万元，占财力的2%，符合《预算法》的规定。

三、2005年财政工作的主要任务

(一)充分发挥财政职能，促进经济持续健康发展。认真落实国家稳健财政政策，把促进经济社会持续健康发展作为兴财理财的首要任务。根据国家财政政策的调整，适时调整我市国债建设项目结构，积极争取更多的国债资金、中央预算内建设资金、西部大开发补助投资和各种金融性资金，支持我市城市基础设施建设和重点项目建设。创新支持经济发展的方式和方法，为企业发展创造一个公平、宽松的财税环境。积极支持“四区一基地”建设，发挥其辐射带动作用，不断发展壮大我市经济规模，扩大财源基础。

(二)狠抓增收节支，不断壮大财政实力。密切关注国家税制改革动态，认真做好增值税转型、企业所得税两法合并、个人所得税政策调整等对我市财政收入影响的测算和分析工作。继续完善出口退税、税收属地征管和有奖发票等改革，提高税务系统信息化水平，加强税收征管特别是对重点行业、企业税收征管全过程的监管，认真清理税收优惠政策，做到应收尽收；不断完善契税征管和收入分配办法，调动各区县组织契税收入的积极性；继续深化“收支两条线”管理，强化国土出让收入和国有资产收益管理，加强行政事业单位资产管理，挖掘非税收入潜力。按照“五个统筹”的要求及“有进有退、保压并重”的原则，加大支出结构调整力度，坚决压缩一般性支出，逐步退出对一般竞争性领域的直接投资，努力降低行政机关运行成本。在确保“两个保证”、“两个确保”和“低保”的基础上，集中财力加大对经济社会发展薄弱环节的支持力度。

(三) 进一步加大“三农”投入，促进城乡经济协调发展。继续深化农村税费改革，认真落实农业税免征工作，完善粮食直补和良种补贴政策，保持财政支持“三农”政策的连续性和稳定性，进一步加大对农村中小学教育、农村医疗卫生体系、农村基础设施、生态环境建设、农业科技进步、农业综合开发、扶贫及“大绿”工程、水利设施等项目建设的支持力度，通过贴息、以奖代补、以工代赈、配套投入等多种方式，支持农业产业结构调整，促进农村发展，农民增收，让公共财政逐步向农村覆盖。并在此基础上，整合各种财政支农政策资源，创新机制，突出支持重点，提高支农成效。在免征农业税后，积极推进县乡机构改革和人员分流、完善农村义务教育体制、化解乡村债务等配套改革。

(四) 加强就业再就业和社会保障工作，维护社会稳定。要把就业再就业工作放在财政工作的突出位置来抓，不折不扣的落实各项就业扶持政策。稳步推进下岗职工基本生活保障向失业保险“并轨”，努力帮助下岗失业人员实现再就业。完善最低生活保障制度，建立健全城乡社会救助体系，实现动态管理下的应保尽保。积极推进我市农村新型合作医疗、城镇困难群众医疗救助、被征地农民社会保障、女工生育保险制度的建立，努力维护全市发展和稳定大局。

(五)继续深化财政改革，不断提高财政管理质量和水平。根据省对市财政体制调整精神，调整和完善市对区县财政体制，加大转移支付力度，增强基层政权的行政能力。研究制定科学合理、符合实际的预算定额，逐步建立财政预算项目库制度，搞好国库集中收付制度改革试点，硬化预算约束，提高支出绩效。全力做好企业改制中的国有资产财务管理工作，防止国有资产流失。加强对行政事业单位国有资产的监督管理，积极探索将分散管理模式向财政统一管理模式转化的办法。结合深化“收支两条线”管理和实行国库集中收缴，改革预算外资金收缴方式，建立新型非税收入征管系统，将尚未纳入预算管理的收费资金，全部纳入财政专户，编制综合财政预算，统筹安排政府税收与非税收入。完善政府采购监管体制和运行机制，扩大采购范围，规范采购行为，节约财政资金。

2005年人大报告附表